太极实业:关于2023年度计提资产减值准备的公告

证券代码：600667 证券简称：太极实业 公告编号：临 2024-025
无锡市太极实业股份有限公司
关于2023年度计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
●根据《企业会计准则》及其他相关法规的规定，2023年度对无锡市太极实业股份有限公司（以下简称“公司”）存在减值迹象的部分应收票据、应收账款、其他应收款、存货、合同资产、固定资产、无形资产及使用权资产计提减值准备人民币32,138.63万元。
●2024年4月24日，公司召开第十届董事会第十八次会议和第十届监事会第九次会议，审议通过了《关于2023年度计提资产减值准备的议案》，同意本次计提资产减值准备的事宜。
一、本次计提资产减值准备的情况概述
为了客观、准确和公允地反映公司截至2023年12月31日的财务状况和资产价值，根据《企业会计准则》及其他相关法规的规定，公司及下属子公司对存在减值迹象的资产进行了分析和评估。根据市场价格和评估结果，在清查、评估的基础上，2023年度对公司存在减值迹象的部分应收票据、应收账款、其他应收款、存货、合同资产、固定资产、无形资产及使用权资产计提减值准备人民币32,138.63万元，公司本次计 提 资 产 减 值 准 备 减 少 公 司 2023 年 合 并 报 表利润总额人民币32,138.63万元。
基于谨慎性原则，公司及子公司2023年度计提减值准备项目明细如下：
单位：人民币元
计提减值项目 计提减值金额
应收票据坏账损失 3,711,226.69
应收账款坏账损失 195,886,709.05
其他应收款坏账损失 33,889,490.41
存货跌价损失 5,036,086.65
合同资产减值损失 14,876,199.53

固定资产减值损失 64,930,420.35
无形资产减值损失 245,758.47
使用权资产减值损失 2,810,422.24
合计 321,386,313.39
二、计提资产减值准备的具体说明
（一）应收票据
根据《企业会计准则》及公司的相关规定，公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对应收的银行承兑汇票，一般不计提减值准备；对应收的商业承兑汇票，按照预期损失率5%计提减值准备。
2023年子公司信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司（以下简称“十一科技”）年末未到期商业承兑汇票增加，相应的计提应收票据坏账损失371.12万元。
（二）应收账款
根据《企业会计准则》及公司的相关规定，公司对存在客观证据表明发生减值，以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款，公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
2023年公司对应收账款计提了19,588.67万元的信用减值损失，按业务板块分别说明如下：
高科技工程技术服务和光伏发电业务板块计提19,201.70万元，主要是：①子公司十一科技与苏州腾晖光伏技术有限公司及其子公司之间的建设工程施工合同纠纷，由于相关诉讼案件正在进展过程中，结合财产保全情况，子公司十一科技对相关债权计提信用减值损失5,737.72万元。②由于工程项目回款存在周期，随着营业收入规模扩大，应收账款原值也相应增加，加之账龄结构变化导致计提信用减值损失增加。
半导体及其他业务计提386.97万元，主要是应收账款余额上升按照预期信用损失率计提信用减值损失。
（三）其他应收款
根据《企业会计准则》及公司的相关规定，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作
为减值损失或利得计入当期损益。公司对其他应收款采用一般模型确定预期信用损失，在资产负债表日根据其信用风险自初始确认后的变化程度，将其坏账准备划分为三个阶段中的一个，不同的阶段对应不同的预期信用损失计算方式。自初始确认后，信用风险未显著增加的，划分为阶段一；自初始确认后，信用风险显著增加的，划分为阶段二；自初始确认后，信用风险显著增加并且已经发生信用减值的，划分为阶段三。
2023年公司对其他应收款计提信用减值损失共计3,388.95万元，其中工程技术服务和光伏发电业务板块3,390.20万元，主要是往来款自初始确认后，账龄结构变化，信用风险增加从而增加信用减值损失。半导体及其他业务转回信用减值损失1.25万元，主要是以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合的其他应收款原值减少，相应的按照预期信用损失率计算转回信用减值损失。
（四）存货
根据《企业会计准则》及公司的相关规定，公司期末存货按成本与可变现净值孰低原则计提存货减值准备。
2023年公司对存货计提存货跌价损失503.61万元，其中工程技术服务板块计提存货跌价损失452.21万元，主要为十一科技承包建设的光伏项目而定制的支架及其零部件，因业主方需求变更，上述支架及其零部件预计无法投入使用形成存货跌价损失。
半导体板块计提存货跌价损失51.40万元，主要是子公司太极半导体（苏州）有限公司对预计无法投入使用的专用材料计提减值准备。
（五）合同资产
根据《企业会计准则》及公司的相关规定，公司以预期信用损失为基础，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
2023年公司对合同资产计提减值损失1,487.62万元，主要是子公司十一科技工程业务规模增大，随着工程项目的建设推进，已完工未结算工程款及未到期质保金增加。
（六）固定资产、无形资产及使用权资产
根据《企业会计准则》及公司的相关规定，公司对固定资产在资产负债表日
判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
内蒙古自治区发展和改革委员会官网刊登《关于废止部分可再生能源项目上网电价批复文件的通知》（内发改价费字〔2023〕1021号），该通知文件涉及子公司十一科技内蒙地区所属巴拉贡10MWp光伏发电项目、锡林浩特胜利20MWp光伏发电项目、察右后旗红牧二期风光同场30MWp光伏发电项目、卓资县九十九泉风光同场20MWp太阳能光伏发电项目和卓资县巴音二期风光同场35MWp光伏发电项目五个集中式光伏电站。
根据上述电站公司原取得的电价批复文件规定，上述电站含税上网电价按0.9元/kwh执行，电价批复废止后，上述电站不再享受0.6171元/kwh电费补贴。此外，自2022年下半年开始，内蒙古蒙西电网通过市场化方式代理购电，全电量接受现货市场价格进行结算，其实际结算电价下降。以上因素导致上述电站公司相关资产组出现减值迹象，公司已于2022年对相关资产计提减值损失。2023年以上电站实际结算电价较2022年进一步下降，相关资产组存在进一步减值迹象。
根据评估结果，2023年上述电站公司对相关资产组计提固定资产减值损失5,781.06万元，计提无形资产减值损失24.58万元，计提使用权资产减值损失281.04万元。
由于半导体板块技术升级改造，新设备导入，老旧设备逐渐淘汰等原因，2023年对存在减值迹象的固定资产计提减值损失711.98万元。
三、本次计提资产减值准备对公司财务状况和经营成果的影响
公司2023年度计提资产减值准备减少公司2023年合并报表利润总额人民币32,138.63万元。
四、本次计提资产减值准备公司履行的相关程序
（一）董事会意见
公司于 2024 年 4 月 24 日召开了第十届董事会第十八次会议，审议通过《关
于 2023 年度计提资产减值准备的议案》。董事会认为：公司依据实际情况计提资产减值准备，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定，公允地反映了公司的资产状况，同意本次计提资产减值准备。
（二）独立董事意见

独立董事认为：公司 2023 年度计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，符合会计谨慎性原则，计提依据充分，能够真实地反映公司资产价值和资产状况，同意本次计提资产减值准备。
（三）董事会审计委员会意见
公司于 2024 年 4 月 24 日召开了第十届董事会审计委员会第八次会议，审议
通过《关于 2023 年度计提资产减值准备的议案》。董事会审计委员会认为：公司2023 年度计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定，并履行了相应的决策程序，计提后更能公允反映公司资产状况，符合公司实际情况，同意本次计提资产减值准备。
（四）监事会意见
公司于2024年4月24日召开了第十届监事会第九次会议，审议通过了《关于2023年度计提资产减值准备的议案》。监事会认为：公司按照《企业会计准则》的规定计提资产减值准备，符合公司实际情况，计提后更能公允反映公司资产状况，同意本次计提资产减值准备。
特此公告。
无锡市太极实业股份有限公司
董事会
2024 年 4 月 26 日