金石亚药:2023年度内部控制自我评价报告

四川金石亚洲医药股份有限公司
2023 年度内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司内部控制制度和评价办
法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日
（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括母公司和 18 个子公司。18 个子公司为：
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
四川金石东方新材料科技有限公司 成都市 成都市 机械制造 100.00%
四川鼎润新材料科技有限公司 成都市 成都市 机械制造 100.00%
成都金四通真空科技有限公司 成都市 成都市 机械制造 71.18%
海南亚洲制药股份有限公司 海口市 海口市 医药制造 99.00% 1.00%
海南快克药业有限公司 海口市 海口市 医药销售 100.00%
浙江亚峰药厂有限公司 金华市 金华市 医药制造 100.00%
景宁畲族自治 景宁畲族自 医药制造、
浙江康宁医药有限公司 100.00%
县 治县 医药销售
浙江现代药用植物有限公司 金华市 金华市 医药制造 100.00%
杭州生物医药科技创业园有限公司 杭州市 杭州市 技术服务 100.00%
医药制造、
浙江亚克药业有限公司 杭州市 杭州市 100.00%
房产租赁
浙江金石亚药医药科技有限公司 杭州市 杭州市 医药研究 100.00%
杭州亚科物业管理有限公司 杭州市 杭州市 物业服务 100.00%
金华市亚东生化有限公司 金华市 金华市 医药制造 100.00%
浙江快克药业有限公司 丽水市 丽水市 医药销售 100.00%
浙江迪耳药业有限公司 金华市 金华市 医药制造 100.00%
浙江丽水康宁大药房连锁有限公司 丽水市 丽水市 医药销售 100.00%
景宁畲族自治 景宁畲族自
浙江景宁康宁农业科技发展有限公司 中草药种植 100.00%
县 治县
化学原料和
浙江省建德市正发药业有限公司 建德市 建德市 化学制品制 70.00%
造
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100.00%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100.00%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司的组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、公司文化、子公司管理、资金活动、投资业务、担保业务、关联交易、信息披露、主营业务、财务管理、质量管理等内容。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）公司建立内部控制遵循的原则和思考
1、公司建立内部控制遵循的基本原则
公司为提高经营管理水平和风险防范能力、实现健康可持续发展，结合财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》建立内部控制体系，遵循以下原则：
（1）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的正常有序运行。
（2）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
（3）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（4）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（5）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
2、公司内部控制思考
企业要实现其战略、业务和组织发展目标，就需要抓住机遇、追求增长、承担风险、并合理管理这些风险。结合内部控制的五项原则，公司期望通过自身内部控制体系的建立实现以下几个目标：
（1）风险与收益的平衡：与各组织、各部门脱离的内控是不存在的，内控人员既要保
证独立性，又要成为管理层和各部门的合作伙伴，角色并非对立，而是在创造企业价值的活动和保护企业价值的活动之间，与其共同找到风险与效率平衡的业务开展方式。
（2）创新的推动：利用内部控制工作本身要求的评价、完善机制，成为企业持续创新机制、战略调整和自我提升的活力源泉，促进企业战略目标的达成。
（3）资源的整合：利用内部控制工作跨部门的特征，整合风险和控制，优化流程和提高效率，帮助企业整合资源、信息和管理活动以满足持续健康增长的要求。
（4）系统的监督：作为企业决策、执行和监督的三权分立体系中监督权的核心，推动相关业务部门对关键控制点的设计和运行有效性进行自我评估，确保各种监督手段的落地和持续更新。
（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律、法规和规章制度的要求，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。与以前年度相比，对定量标准进行了修正。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
具有下列特征的缺陷为重大缺陷：A、审计委员会和审计部门对公司对外财务报告的内部控制监督无效；B、公司董事、监事和高级管理人员舞弊行为并给公司造成重要损失和不利影响；C、外部审计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制运行过程中未能发现该错报；D、其他可能导致公司严重偏离控制目标的缺陷。
具有下列特征的缺陷为重要缺陷：A、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；B、未建立反舞弊程序和控制措施；C、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制程序；D、对于期末的财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，虽未达到重大缺陷标准，但影响财务报告达到真实、完整的目标。
除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷，则认定为一般缺陷。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
财务报告指标区分为潜在的资产错报金额和利润错报金额，利润错报金额可以涵盖收入错报、费用错报等。

财务报告定量标准 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
资产错报金额 大于等于资产总额的 1% 大于等于资产总额的 0.5%，小 小于资产总额的 0.5%
于资产总额的 1%
利润错报金额 大于等于利润总额的 5% 大于等于利润总额的 2%，小于 小于利润总额的 2%
利润总额的 5%
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务