东富龙:中信证券股份有限公司关于东富龙科技集团股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告的核查意见

中信证券股份有限公司
关于东富龙科技集团股份有限公司
2023 年度内部控制自我评价报告的核查意见
中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐人”）作为东富龙科技集团股份有限公司（以下简称“东富龙”或“公司”）持续督导工作的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规和规范性文件的要求，对《东富龙科技集团股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告》进行了核查，具体情况如下：
一、内部控制评价工作情况
公司内部控制评价工作由董事会审计委员会领导，由公司内部审计部具体负责实施，围绕公司内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，对公司内部控制设计与运行情况进行全面评价。
（一）内部控制评价范围
公司根据基本规范及相关配套指引的要求，从公司的各项业务规模和实际经营情况出发，以风险为导向，结合公司年度合并财务报表数据，确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1、纳入评价范围的单位包括东富龙科技集团股份有限公司以及公司合并财务报表范围内主要子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
2、纳入评价范围的主要业务和事项包括公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于销售及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、工程项目建设、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管
理和信息披露事务管理等。
3、重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、资产管理、采购业务、销售业务、对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易及信息披露事务等事项。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）公司内部控制基本框架评价
1、内部环境
公司严格按照《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）和有关监管要求及《公司章程》，建立了完善的法人治理结构。股东大会、董事会、监事会与管理层之间职责分明、各司其职，依法行使公司的经营决策权。根据公司所处行业的业务特点及生产经营管理需要，公司建立并不断完善与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，科学设置了相适应的职能部门，制定了各项内部管理制度,优化使用公司生产与经营所需的人、财、物资源，协调各项经营管理活动之间的均衡，使公司有序、稳定地达到战略目标。
（1）公司治理结构及组织结构框架
公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规的要求，建立了较为完善的法人治理结构、议事规则和决策程序。
公司建立了由股东大会、董事会、监事会、独立董事等治理层和经营管理层组成的治理架构，建立了权力机构、执行机构、监督机构和经营管理层之间相互协调和相互制衡的工作机制。公司董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会及薪酬与考核委员会四个专门委员会。公司全体董事、监事、高级管理人员勤勉尽责。公司董事会、监事会共同对股东大会负责。
公司各部门责任权限明确，相互配合和相互制约，信息沟通渠道畅通，已形成了与公司经营实际情况相匹配的、有效的经营运作模式，保证经营活动的有序进行。
（2）体系制度建设
公司根据有关规定，制定了《总经理工作细则》《独立董事工作制度》《关联交易管理制度》《信息披露事务管理制度》《财务管理制度》《募集资金管理办法》以及《投
资者关系管理制度》等重大规章制度，以保证公司规范运作，促进公司健康发展。
（3）内部审计机制
公司董事会审计委员会下设审计部，作为内部控制监督检查的专业职能部门，该部门人员独立，直接受董事会领导。审计部对公司内部控制设计及运行的有效性进行监督检查，对在监督检查中发现的问题，提出控制管理要求，督促相关部门及时整改，并对整改结果进行跟踪核实，促进公司内控工作质量的持续改善与提高，保障公司的规范运作。
（4）人力资源政策
人力资源部根据公司总体发展目标，注重人才的引进和培养，并将职业道德和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。公司建立和实施了员工的聘用、培训、辞退与辞职制度以及员工的薪酬、考核、晋升与奖惩等人事管理制度，确保公司人力资源的稳定发展。
公司完善《绩效考核管理制度》，采取更为细化的员工薪酬与工作实绩挂钩方式，提高员工的竞争意识；通过对员工的工作能力、工作态度等方面进行客观评价，对不称职人员进行淘汰，加强对员工的管理，健全有效的奖惩机制；调动了员工的积极性，促进了公司的发展壮大。公司通过选拔销售、生产、研发以及财务等部门的优秀人才开展“育龙计划”，发掘和培养了一批既精通业务又善于管理的后备队伍，确保公司在长远发展中打下深厚的人才基础。公司重视内部团队的国际化培养，对接欧美日高标准市场要求，提升公司员工国际化能力。
（5）企业文化
企业文化是企业发展的灵魂和原动力。公司坚持“专业技术服务于生物医药”的使命，秉承“智慧药厂的交付者”的愿景，坚信“天道酬勤、诚信、敬业、学习、创新”的核心价值观，持续改进，不断超越自己，向更高的目标挺进，在不断地自我创新与追求卓越中快速发展。为培养和塑造员工树立核心价值观，进一步加强企业文化建设，公司将企业文化建设与人力资源相结合，重视职工素质培养，树立良好的公司内部形象。

公司不仅建立了完善的员工培训计划，而且专门上线了员工培训信息系统，加强中层管理团队的管理监督能力，强化公司战略落地执行能力，起到更好地承上启下的作用。
公司赋予员工充分的权利和责任，积极创造适合人才竞争和发展的企业文化氛围，为所有员工提供发展才智、实现价值的平台和机会，把企业文化的核心内容灌输到员工思想之中，体现在行为上，从而使公司成为拥有一流人才队伍，具有高度凝集力的现代企业。
2、风险评估
公司结合基本规范有关风险评估的要求，以相关配套指引为依据，建立了统一规范的风险评估程序，定义了风险评估基础和风险评价标准，从风险发生可能性和影响程度两个维度，结合日常管理和监督、内部审计、外部审计等，在建立和实施内部控制的同时收集风险评估相关信息，通过风险识别、风险分析、风险评估及应对步骤，对风险进行管理。
公司充分认识到制药装备的生产、销售及售后服务，面临着一定程度的经营风险、财务风险、技术风险和管理风险等一系列风险。公司按照内部控制环境、业务和具体工作环节实施风险评估，发现内部控制制度执行中的风险因素，采取针对性的应对措施，避免内部控制失控。
公司在风险评估时关注公司内部因素的影响，包括高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力与团队精神等人员素质因素；经营方式、业务流程设计、财务报告编制与信息披露等管理因素；财务状况、经营成果和现金流量的基础因素；研究开发投入、信息技术运用等技术因素；营运安全、员工健康和环保安全等安全因素。
公司在风险评估时关注公司外部因素的影响，包括经济形势与市场竞争、产业政策、利率与汇率调整等经济因素、法律法规、监管要求等法律因素；技术进步、工艺改进等科技因素；自然灾害、环境状况等自然因素。
公司关注上述内部外部影响因素，努力做到及时发现可能发生的各种重大风险并采取应对措施。

3、重要内部控制活动
（1）决策管理制度
在重大决策管理方面，公司已制定了相应的企业战略及《重大投资决策管理制度》《风险投资管理制度》等管理办法，由股东大会或股东大会授权董事会核准。
（2）不相容职务分离控制
公司已分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，并实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务执行、业务执行与审核监督、财产保管与会计记录、业务经办与业务稽核等。
（3）授权审批控制
公司按交易额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及各项管理制度规定，采取不同的授权控制。对日常生产经营活动采用一般授权，由各部门按公司相关授权规定逐级审批；对重大交易、非经常性业务交易（如对外投资等）作为重大事项，按公司相关制度规定由董事会或股东大会批准。
（4）采购与付款
报告期内公司根据运营的实际情况，加强对采购业务的管理，优化公司采购业务控制流程，不断提高公司对采购系统的风险控制水平，使采购活动能够更好地满足公司生产运营的需要。公司已制订《采购与付款管理制度》《采购控制程序》《供应商评估作业指导书》等文件，对公司的采购业务进行规范管理，以加强请购、审批、购买、验收、付款等环节的风险控制。
公司设置物控中心专职从事原材料等采购业务。公司建立了采购与付款相关业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保不相容岗位职责相互分离、制约和监督。物资采购由各相关部门根据其生产计划提出用料需求，按最低存量及经济订货批量制定请购单，经职能部门审核，分管领导核准后实施。应付账款的支付只有经过专门人员的复核及采购等相关部门负责人的最终审批后，方能支付。
公司建立了供应商评估和准入机制，根据市场情况和采购计划合理选择采购供应商和采购价格，根据确定的合格供应商、采购方式、采购价格等情况签订采购合同，
明确双方的权力和义务。
供应链管理中加快新供应商开发，细化供应商培养和质量体系建设，强化供应商整合，推动供应商竞争机制，促进供应商优胜劣汰。同时，细化供应商交期管理，采购交付管理与生产任务更加紧密结合，降低交付风险。集团物控中心细化采购和付款内部控制制度的制定，并且落实定期监督检查，规范了采购部门和采购人员的业务行为，从一定程度上防范采购与付款过程中的差错与舞弊，有效地保证了成本的准确性和公司资产的安全完整。
（5）销售与收款
公司分别设置国际销售事业部和国内销售事业部，专职从事销售商品与提供劳务等业务。公司已制订了《销货及收款管理制度》《应收账款管理制度》和《应收账款管理实施细则》等管理制度。合同的承接与收款环节内部控制制度的制定并有效执行，有效地规避了项目可能产生的经营风险，减少合同纠纷和坏账损失的发生。
公司从事销售业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在销售合同的审批、签订与办理发货；销售货款的确认、回收与相关会计记录；销售退回货品的验收、处置与相关会计记录；销售业务经办人与发票开具、管理；坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批等环节明确了各自的权责及内容。
（6）存货
公司已制订了《存货管理制度》和《仓库管理制度》等管理制度。从事存货管理业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在请购与审批、审批与执行、验收与付款、保管与记录、发出申请、审批与记录、存货处置的申请与审批、申请与记录等环节明确了各自的权责及内容。存货的盘点由保管、使用、财务记账以及生产计划部门的人员共同进行。
继续深化存货管理和供应链建设，针对不同类型的物资进行合理管控。对于战略性物资加强自主开发、供应商开发以及备选品牌拓展，积极备货，确保供货稳定；对于非战略物资，则采用节约采购，降低采购成本，同时减少库存备货量，缩短领用周期，减少资金占用；对采购及存货管理环节的人员培训，完善采购及存货管理环节ERP
操作规范，重视采购及存货管理环节中的质量管理、库存存量管理以及优质供应链建设，保障公司物资采购及存货管理的及时性、精准性以及集约性。推进信息化系统对库存的管控作用，推动存货管理智能化，实时关注存货的入库领用退料等信息，对存货管理的风险点进行实时预警，优先使用现有库存，提升存货的使用效率。
（7）成本与费用
公司由财务会计部门的专职人员核算成本费用。