申通快递:关于会计师事务所2023年度履职情况的评估报告

申通快递股份有限公司
关于会计师事务所 2023 年度履职情况的评估报告
申通快递股份有限公司（以下简称“公司”）聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师事务所”）作为公司 2023 年年报审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对容诚会计师事务所在 2023 年年度审计中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为，近一年容诚会计师事务所资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责、公允表达意见。具体情况如下：
一、资质条件
1、基本信息
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而
来，初始成立于 1988 年 8 月，2013 年 12 月 10 日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准
从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜
成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26，首席合伙人肖厚发。
2、人员信息
截至 2023 年 12 月 31 日，容诚会计师事务所共有合伙人 179 人，共有注册会计师 1395
人，其中 745 人签署过证券服务业务审计报告。
3、业务规模
容诚会计师事务所经审计的 2022 年度收入总额为 266,287.74 万元，其中审计业务收入
254,019.07 万元，证券期货业务收入 135,168.13 万元。
容诚会计师事务所共承担366家上市公司2022年年报审计业务，审计收费总额 42,888.06
万元，客户主要集中在制造业（包括但不限于计算机、通信和其他电子设备制造业、专用设备制造业、电气机械和器材制造业、化学原料和化学制品制造业、汽车制造业、医药制造业、橡胶和塑料制品业、有色金属冶炼和压延加工业、建筑装饰和其他建筑业）及信息传输、软件和信息技术服务业，建筑业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，交通运输、仓储和邮政业，科学研究和技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，文化、体育和娱乐业，采矿业、金融业，房地产业等多个行业。容诚会计师事务所服务审计客户中，属于公司所处交通运输、仓储和邮政业的上市公司共 7 家。

二、执业记录
容诚会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督管理措施
12 次、自律监管措施 1 次、自律处分 1 次。
8 名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间因执业行为受到自律监管措施各 1 次，
3 名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间因执业行为受到自律处分各 1 次；27 名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间受到监督管理措施各 1 次，1 名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间受到监督管理措施 2 次，1 名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间受到监督管理措施 3 次。
3 名从业人员近三年在其他会计师事务所执业期间受到监督管理措施各 1 次。
三、人力及其他资源配备
容诚会计师事务所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质，建立了完善的服务支持体系及专业的后台支持团队，包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。
拟签字项目合伙人：罗艳，2014 年成为中国注册会计师，2010 年开始从事上市公司审计
业务，2017 年开始在容诚会计师事务所执业，2022 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署亚迪纳、欣欣饲料等上市公司及挂牌公司审计报告。
拟签字注册会计师：杨晓龙，2020 年成为中国注册会计师，2012 年开始从事上市公司审
计业务，2011 年开始在容诚会计师事务所执业，2022 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署过伯特利、安凯客车、皖仪科技等上市公司审计报告。
拟签字注册会计师：张阳，2023 年成为中国注册会计师，2015 年开始从事上市公司审计
业务，2015 年开始在本所执业，2022 年开始为本公司提供审计服务；近三年未签署上市公司审计报告。
项目质量控制复核合伙人：欧维义，2007 年成为中国注册会计师，2012 年开始从事上市
公司审计业务，2013 年开始在容诚会计师事务所执业，2022 年开始为本公司提供审计服务，近三年复核过恒立液压、君实生物、卫宁健康等多家上市公司审计报告。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易所、
行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。
容诚会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
四、质量管理水平
1、项目咨询
2023 年审计过程中，容诚会计师事务所就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，
按时解决公司重点难点技术问题。
2、意见分歧解决
2023 年审计过程中，容诚会计师事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，
无不能解决的意见分歧。
3、项目质量复核
2023 年审计过程中，容诚会计师事务所按照规定进行了项目质量复核，能够保证项目质
量。
4、项目质量检查
容诚会计师事务所项目质量检查坚持公平、公正的原则，以事实为依据，以准则和事务所质量管理政策和程序为标准，严格检查，严格惩戒。
5、质量管理缺陷识别与整改
2023 年审计过程中，容诚会计师事务所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
五、审计服务水平和质量
容诚会计师事务所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验、快递行业审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。2023 年度审计过程中，容诚会计师事务所针对公司的服务需求及实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案，审计工作围绕公司的审计重点展开。审计过程中，容诚会计师事务所能够根据计划安排，全面、积极地实施审计工作；并与公司内审部门、审计委员会保持沟通，充分保障内审部门、审计委员会履行监督职责，保证公司审计报告得以依法按时披露。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了容诚会计师事务所在信息安全管理中的责任义务。容诚会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制
定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
容诚会计师事务所已购买注册会计师职业责任保险，职业保险累计赔偿限额不低于 2 亿
元，职业保险购买符合相关规定。
近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况：
2023 年 9 月 21 日，北京金融法院就乐视网信息技术（北京）股份有限公司（以下简称乐
视网）证券虚假陈述责任纠纷案 [(2021)京 74 民初 111 号]作出判决，判决华普天健会计
师事务所（北京）有限公司和容诚会计师事务所（特殊普通合伙）共同就 2011 年 3 月 17 日
（含）之后曾买入过乐视网股票的原告投资者的损失，在 1%范围内与被告乐视网承担连带赔偿责任。华普天健所及容诚所收到判决后已提起上诉，截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。
综上，公司认为容诚会计师事务所作为公司 2023 年度的审计机构，认真履行审计职责，
审计行为规范，能够独立、客观、公正地评价公司财务状况和经营成果，表现出了良好的职业操守和专业能力，出具的审计报告客观、完整、清晰，较好的完成了公司 2023 年度审计的各项工作。
申通快递股份有限公司董事会
2024 年 4 月 24 日