好当家:好当家2023年内部控制评价报告

公司代码：600467 公司简称：好当家
山东好当家海洋发展股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
山东好当家海洋发展股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及其所属后勤行政部门、其分支机构、及其下属控股子 公司或孙公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
1、内部环境
（1）治理结构
公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》
等法律法规的规定，及时修订了《公司章程》及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《总经理工作细则》等一系列规章制度，对股东大会、董事会、监事会及经理层的职责 权限进行了明确界定，形成科学有效的职责分工和制衡机制，进一步完善公司的法人治理结构。
公司依法设立了股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、执行机构、监督机构，按 照相互独立、相互制衡、权责明确的原则。明确股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行 管理和监督，对公司重大事项进行决策；董事会向股东大会负责，在股东大会赋予的职权范围内对公司 进行管理和决策；公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，负责公司日常经营管理活动，落实董 事会的相关决议。监事会是公司的监督机构。
公司成立了专门的内控小组，专门负责内控制度的拟定和修改，并由公司审计部全面负责监控内部 控制实施及日常工作。

公司依法设立董事会战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，各专门委员会对董事会负责，各专门委员会的提案提交董事会审查决定。并根据《上市公司治理准则》的相关要求制定了《董事会专门委员会实施细则》，对各专门委员会的职责、决策程序、目标都作了详尽的阐述。公司法人治理制度规范公司的组织和行为，保护公司、股东和债权人的合法权益，构建公司基本的组织架构和授权、监督体系，保证了公司法人治理的高效运转。
（2）组织机构
结合公司所属行业特点及管理现状，公司行政部门设有审计部、财务部、物资采购部、质检部、
安全生产部、法制办公室、网络办公室、规划设计监理部、安全保卫部、公司办公室、人力资源部、宣
传部、证券部、工会等相关职能部门和分公司、及下属控股子公司等，各部门按照独立运行、相互制衡
的原则履行职责，职能明确、权责明晰，避免相互推诿现象的发生。
公司对分公司及控股子公司及全资子公司的经营、资金、人员、财务等重大方面，按照法律法规及其公司章程的规定，通过有效的制度保证实行必要的监管。
（3）内部审计
公司董事会下设审计委员会，在审计委员会下专设内部审计部门，并采用多种方式通过专门人员开展内部控制的监督检查工作，通过对公司与财务报表相关的内部控制制度的执行情况进行监督和检查，确保内部控制制度得到贯彻实施，切实保障公司规章制度的贯彻执行。同时对公司及下属子公司所有经营管理、财务状况、重要生产经营苗种及物资、内控执行等情况进行内部审计监控，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价，降低了公司经营风险，强化内部控制，优化公司资源配置，完善公司的经营管理工作。 同时对单位负责人进行离岗审计工作，对其任职期内的财务状况、资产状况进行审计，降低单位可能存在潜在风险。
（4）人力资源政策
根据国家有关法规政策，结合公司自身的特点，公司制订和完善了相关人事管理内控制度，对组织
机构设置、员工招收与培训、员工劳动合同的签订、变更、解除、终止等手续均作了详尽的规范，在机
构设置上，责权明确、管理科学；人员配备上，精干高效、合理分工。
本着尊重知识、尊重人才的原则，结合经营特点，请进来，送出去，为员工提供多种形式的培训，
提高员工的职业道德修养和业务水平，增强了企业员工的整体素质。
（5）企业文化
公司一直注重企业文化建设，始终坚持以企业文化作为促进改革发展的助推剂，通过挖掘、凝聚、
宣扬，不断丰富以“艰苦奋斗、诚信创业、科学发展、凭海逐梦”为内核的企业精神，落实以员工为本、
全心全意依靠员工办好企业的理念，追求改革与发展并重，成果与投资者共享，创建公平正义的管理环
境、创建严格扎实的工作作风、创建惜福感恩的思想境界、创建求职创新的精神追求，努力培育强大的
精神凝聚力和文化向心力，促进公司和谐发展。
2、风险评估
公司根据战略目标及发展思路，结合公司所属行业特点，建立、健全完善的风险评估体系：根据设
定的控制目标，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，做到风险可控。同时，公司建立了
突发事件应急机制，制定了应急各项风险的应急预案，明确各类重大突发事件的监测、报告、处理的程
序和责任追究制度，有效的控制各项潜在风险。
3、控制措施
公司治理方面：根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定，制订了《公司章程》、《股东
大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、 《独立董事工作条例》、《董事会审计委员会工作实施细则》、《董事会发展战略委员会工作实施细则》、
《董事会薪酬与绩效考核委员会工作实施细则》、《关联交易管理制度》、《募集资金专项存储及使用管理
制度》、《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究
制度》、《对外担保决策制度》、《外部信息报送和使用管理制度》、《投资、担保、借贷管理制度》、《董事、
监事和高级管理人员持有和买卖本公司股票管理制度》、《内部审计制度》、《财务会计制度》等基本管理
制度，以保证公司规范运作，促进公司健康发展。
日常经营管理：以公司基本制度为基础，制定了涵盖产品销售、生产管理、固定资产及材料采购、关联交易、对外担保与融资、投资等生产经营过程的一系列规定，采用丁丁办公系统、用友财务系统、泛微移动办公系统，确保各项工作都有章可循，无纸化办公，系统网络快速处理，形成了规范的管理体系。
（1）销货及收款环节内部控制：
根据行业市场状况及公司产品特点，开发运营不同的营销渠道，为充分调动经销人员的积极性、扩
大公司产品的市场占有率，公司按不同产品的销售市场不同的特点设立不同的销售团队，由分管副总负
责销售区域的营销活动，同时将销售任务和货款回笼指标具体落实到产品销售经理日常绩效考核之中。 公司还制订了与销售模式相适应的订单处理、信用管理、销售合同管理、成品入库、放行及交付管理、 运送货物、开出销货发票、确认收入及应收账款、收到现款及其记录等管理制度，规范了公司营销活动
中各环节流程，对应收款的赊销进行严格，对于赊销时间长或赊销客户信用不稳定的，需经董事长批准
后方可进行赊销，对于日常生产经营中的赊销或销售季节性强的赊销，分管副总可根据客户信用进行赊
销，严格控制避免或减少坏账发生。各行业板块可根据自身所处行业的实际情况适当地制定赊销制度； 并实行坏帐损失追究当事人、及各级分管领导的责任制度。

（2）采购及付款环节内部控制：
为了加强采购与付款的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司制订了《物资采购、招标管理制度》，根据生产经营的特点，规范了原材料的比质比价采购、招标采购管理程序、原材料的编号、入库、点数、质检、入账、发放、盘存等一系列管理流程。对于大宗原材料采购一律统一采用招标或议标方法进行，由各有关部门负责人、及使用单位参加招评标，整个招评标过程本着公开、公平、公证的原则进行，从而拓宽公司原辅材料采购渠道，降低原辅材料采购成本，提高公司的市场竞争力。对小额物资的采购设立常用物资备件库，各单位可以随时凭相关手续到备库领用相关物资。对与关联方货物采购，公司按照《关联交易决策制度》及年度已对外披露的日常关联交内容进行采购活动。采购及付款内控制度的制订，规范了采购人员的业务行为，使公司的原材料流转有序、付款有度。实物资产管理做到了仓库定期盘点，财务月月核查，物资库存账、卡、物相符，有效地保证了生产成本的真实可信和公司资产的安全。采用互联网技术平台，加快物资采购、付款的网上进行的业务效率，压缩业务成本，提高经济效益。
（3）生产环节内部控制：
针对公司产品生产特点，为合理安排生产计划，降低库存、提高产品市场占有率，公司根据各分厂生产实际情况制订了相关的管理制度。这些制度明确了生产作业的程序、主要内容、生产协作部门的职责。包括生产订单编制、各种材料采购、生产成本计算、销售价格确定、产品质量控制等一系列的操作流程。为各个生产环节紧密衔接，建立正常生产经营秩序