小商品城:2023年度审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告

浙江中国小商品城集团股份有限公司
2023 年度审计委员会对会计师事务所
履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《公司章程》等规定和要求，浙江中国小商品城集团股份有限公司（以下简称“公司”或“小商品城”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）基本信息
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“安永华明”），于
1992 年 9 月成立，2012 年 8 月完成本土化转制，从一家中外合作的有限责任制
事务所转制为特殊普通合伙制事务所。安永华明总部设在北京，注册地址为北
京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室。截至 2023 年末拥
有合伙人 245 人，首席合伙人为毛鞍宁先生。安永华明一直以来注重人才培养，截至 2023 年末拥有执业注册会计师近 1800 人，其中拥有证券相关业务服务经验的执业注册会计师超过 1500 人,注册会计师中签署过证券服务业务审计报告
的注册会计师近 500 人。安永华明 2022 年度业务总收入人民币 59.06 亿元，其
中，审计业务收入人民币 56.69 亿元（含证券业务收入人民币 24.97 亿元）。
2022 年度 A 股上市公司年报审计客户共计 138 家，收费总额人民币 9.01 亿元。
这些上市公司主要行业涉及制造业、金融业、批发和零售业、采矿业、房地产业、信息传输、软件和信息技术服务业等。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2023 年 4 月 10 日、2023 年 5 月 5 日分别召开第九届董事会第八次
会议和 2022 年年度股东大会，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘安永华明为公司 2023 年度审计机构。公司独立董事就前述事项发表了事前认可意见及同意的独立意见。

二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，安永华明对公司 2023 年度财务报告及
2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股
股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，安永华明认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及
2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。安永华明出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，安永华明就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督职责情况
审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）委员会审议情况
1.2023 年 4 月 10 日召开了第九届董事会审计委员会第四次会议，审议通过
《关于续聘会计师事务所议案》，董事会审计委员会认为安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）具备为上市公司提供审计服务的经验和能力，在公司 2022年度报告的审计中能够遵循相关职业准则，客观、真实的反映公司财务和内控状况，满足公司 2023 年度财务报告和内部控制审计工作的要求。为保证审计工作的质量和连续性，公司董事会审计委员会同意续聘安永华明为公司 2023 年度审计机构，并同意将该议案提交公司第九届董事会第八次会议审议。
2.2024 年 1 月 18 日召开了第九届董事会审计委员会第七次会议，会议听取
了安永华明关于 2023 年年度审计工作计划与安排的汇报。
3.2024 年 3 月 7 日召开了第九届董事会审计委员会第八次会议，会议听取
了初步沟通了 2023 年度整合审计结果，与安永华明沟通审计中发现的问题并督促年报审计工作。

4.2024 年 4 月 15 日召开了第九届董事会审计委员会第九次会议，会议审议
通过公司 2023 年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
（二）监督及评估外部审计机构工作
1.评估外部审计机构的独立性和专业性
公司聘请的审计机构安永华明具有从事相关业务审计的资格，2023 年年度审计期间立信遵循独立、客观、公正的执业准则，勤勉尽责地履行审计职责，能够满足公司审计工作要求，能够独立对公司财务及内部控制情况进行审计。
2.与外部审计机构讨论和沟通相关审计事项
2023 年年度审计期间，审计委员会与安永华明沟通协商公司 2023 年度财务
报告的审计事项，确定审计工作计划，了解审计工作进展情况。
四、总体评价
审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所及《公司章程》《董事会专门委员会实施细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
审计委员会认为安永华明在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰。
特此报告
浙江中国小商品城集团股份有限公司董事会审计委员会
二〇二四年四月十七日
（本页无正文，为《浙江中国小商品城集团股份有限公司 2023 年度审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告》签字页，供出席会议委员签署使用）委员签名：
洪剑峭 马述忠 张浪 _